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Nueva Codificación de Resoluciones de la SBS y la Junta Bancaria -
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INDICE

Titulo I	Titulo VI	Titulo XI	Titulo XVI	Titulo XXI
Titulo II	Titulo VII	Titulo XII	Titulo XVII	Titulo XXII
Titulo III	Titulo VIII	Titulo XIII	Titulo XVIII	Titulo XXIII
Titulo IV	Titulo IX	Titulo XIV	Titulo XIX	Titulo XXIV
Titulo V	Titulo X	Titulo XV	Titulo XX	Titulo XXV

ULTIMAS ACTUALIZACIONES WEB LIBRO UNO

Titulo	Capitulo	Fecha	Detalle
IX	II	10 Noviembre 2008	Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la SBS
IX	IV	10 Noviembre 2008	Categorización y valoración de las garantías adecuadas
XI	II	10 Noviembre 2008	Prácticas contables para operaciones que no se cancelan a su vencimiento
X	I	10 Noviembre 2008	De la gestión integral y control de riesgos

LIBRO UNO
NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL
DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

TITULO I - DE LA CONSTITUCIÓN

	Página
Capítulo I.- Requisitos para la constitución de una institución financiera, del patrimonio técnico constituido mínimo y del patrimonio mínimo para las empresas de seguros y compañías de reaseguros	1
Capítulo II.- Aprobación o denegación de denominaciones asignadas a las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	3
Capítulo III.- Constitución, funcionamiento y operación de los almacenes generales de depósito	5
Capítulo IV.- Constitución, funcionamiento y operación de las casas de cambio	13
Capítulo V.- Constitución, funcionamiento y las operaciones de las compañías emisoras o administradoras de tarjetas de crédito y los departamentos de tarjetas de crédito de las instituciones financieras	18
Capítulo VI.- Constitución, organización y funcionamiento de las compañías de arrendamiento mercantil	30
Capítulo VII.- Constitución, organización, funcionamiento, y operaciones de las corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas	36
Capítulo VIII.- Inversión por parte de las instituciones del sistema financiero, en el capital de las sociedades de servicios auxiliares del sistema financiero	41
Capítulo IX.- De los burós de información crediticia	43
Capítulo X.- De las industrias gráficas dedicadas a la elaboración de formulario de cheque	54
Capítulo XI.- Normas para la constitución, organización y funcionamiento de las entidades del Sistema de Garantia Crediticia	55.2
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título I	56

TITULO II - DE LA ORGANIZACION DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

	Página
Capítulo I.- Apertura y cierre de oficinas en el país y en el exterior, de las instituciones financieras privadas y públicas sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros	57
Capítulo II.- Autorización y funcionamiento en el país de oficinas de representación de instituciones financieras del exterior	62
Capítulo III.- Inversiones de las instituciones del sistema financiero ecuatoriano, en el capital de instituciones del sistema financiero del exterior	68
Capítulo IV.- Conversión de instituciones sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia de Bancos y Seguros	72
Capítulo V.- Fusiones o conversiones de entidades controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, en casos de emergencia	74
Capítulo VI.- Diferimiento de los gastos de personal que se originen dentro del proceso de fusión o conversión	77
Capítulo VII.- Normas especiales para las entidades resultantes de un proceso de fusión y para las instituciones que han sido receptoras de operaciones de cesión total de activos y pasivos	78
Capítulo VIII.- Normas para la fusión de instituciones del sistema financiero con el capital dividido en acciones	80
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título II	88

TITULO III - DEL GOBIERNO Y DE LA ADMINISTRACION

	Página
Capítulo I.- De la calificación de los miembros del Directorio u organismo que haga sus veces y representantes legales de las instituciones del sistema financiero privado, controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	89
Capítulo II.- Normas para la designación de vocales del directorio de las instituciones del sistema financiero privado	91
Capítulo III.- Normas para la aplicación de lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero	92
Capítulo IV.- Relaciones de parentesco en las entidades financieras del sector público	95
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título III	97

TITULO IV - DEL PATRIMONIO

	Página
Capítulo I.- Procedimiento general para que los bancos y sociedades financieras aumenten su capital	98
Capítulo II.- Capitalización o compensación de cuentas patrimoniales	100
Capítulo III.- De la formación obligatoria de reservas para futuras capitalizaciones con las utilidades de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	101
Capítulo IV.- Normas de aplicación de la letra h) del artículo 99 de la Ley para la Transformación Económica del Ecuador, relacionada con la transformación de las acciones de sucres a dólares de los Estados Unidos de América para las instituciones del sistema financiero, las empresas de seguros y reaseguros, las compañías de reaseguros y las personas jurídicas que integran el sistema de seguro privado	102
Capítulo V.- Niveles patrimoniales mínimos para dar por terminados los procedimientos de saneamiento de las instituciones financieras	103
Capítulo VI.- Inscripción de las transferencias y/o suscripciones de acciones en el Libro de Acciones y Accionistas por parte de las instituciones del sistema financiero privado	104
Capítulo VII.- Normas para el establecimiento de programas de emisión de certificados de depósito de valores representativos de títulos de acción	107
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título IV	110

TITULO V - DEL PATRIMONIO TECNICO

	Página
Capítulo I.- Relación de patrimonio técnico total y los activos y contingentes ponderados por riesgo para las instituciones del sistema financiero	111
Capítulo II.- Deficiencia de patrimonio técnico	119
Capítulo III.- Composición del patrimonio técnico para los fines previstos en la disposición transitoria primera	120
Capítulo IV.- Del patrimonio técnico mínimo para la conversión a bancos o sociedades financieras	121
Capítulo V.- Conformación del patrimonio técnico constituido del Banco Central del Ecuador	122
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título V	124

TITULO VI - DE LAS OPERACIONES

	Página
Capítulo I.- Operaciones de derivados por parte de los bancos y sociedades financieras	125
Capítulo II.- Normas para la concesión de créditos en cuenta corriente, contratados o no	128
Capítulo III.- Normas para la liquidación de las inversiones en acciones que han realizado las sociedades financieras de acuerdo con el artículo 53 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero	131
Capítulo IV.- Normas para las operaciones de reporto que efectúen las instituciones financieras, las compañías de arrendamiento mercantil y las compañías emisoras y/o administradoras de tarjetas de crédito	132
Capítulo V.- Normas para la participación de las entidades del sistema financiero en el programa de crédito para el financiamiento de la producción agrícola	134
Capítulo VI.- Normas para el arrendamiento y manejo de casilleros o cajas de seguridad	135
Capítulo VII.- Normas sobre los pasivos inmovilizados	140
Capítulo VIII.- Normas sobre bienes adjudicados o recibidos por dación en pago de obligaciones	141
Capítulo IX.- Norma para el pago de deudas con certificados u otros títulos	145
Capítulo X.- Normas para el pago de depósitos, inversiones o colocaciones extendidos a nombre de varias personas	146
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título VI	147

TITULO VII - DEL FUNCIONAMIENTO

	Página
Capítulo I.- Horario mínimo de atención al público de las instituciones del sistema financiero	148
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título VII	149

TITULO VIII - DE LOS GRUPOS FINANCIEROS

	Página
Capítulo I.- Operaciones que podrán realizar entre sí las instituciones integrantes de un mismo grupo financiero	150
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título VIII	154

TITULO IX - DE LOS ACTIVOS Y DE LOS LIMITES DE CREDITO

	Página
Capítulo I.- Castigo de préstamos, descuentos y otras obligaciones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	155
Capítulo II.- Calificación de activos de riesgo y constitución de provisiones por parte de las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	157
Capítulo III.- Determinación de vinculación de las personas naturales y jurídicas por propiedad, administración o presunción con las instituciones del sistema financiero controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	184
Capítulo IV.- Categorización y valoración de las garantías adecuadas	190
Capítulo V.- Exoneración de los límites para la Corporación Financiera Nacional	196
Capítulo VI.- Límite del 200% del patrimonio del sujeto de crédito	197
Capítulo VII.- Normas generales para la aplicación de los artículos 72 y 74 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero	198
Capítulo VIII.- De la reestructuracion especial de creditos	200.2
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título IX	201

TITULO X - DE LA GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

	Página
Capítulo I.- De la gestión integral y control de riesgos	203
Capítulo II.- De la administración del riesgo de crédito	211
Capítulo III.- De la administración del riesgo de mercado	216
Capítulo IV.- De la administración del riesgo de liquidez	240
Capítulo V.- De la gestión del riesgo operativo	249
Capítulo VI.- Normas para que las instituciones financieras, las compañías de arrendamiento mercantil y las emisoras o administradoras de tarjetas de crédito mantengan un nivel de liquidez estructural adecuado	266
Capítulo VII.- Fondo de liquidez	272
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título X	282

TITULO XI - DE LA CONTABILIDAD

	Página
Capítulo I.- Normas para el registro y presentación de las operaciones en moneda extranjera	283
Capítulo II.- Prácticas contables para operaciones que no se cancelan a su vencimiento	284
Capítulo III.- Valoración de los bienes inmuebles poseídos por las instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	288
Capítulo IV.- Sometimiento a principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas internacional de auditoría	290
Capítulo V.- Normas para la emisión de pagarés, letras de cambio u otros documentos como fuente de captación de recursos	291
Capítulo VI.- Normas para la consolidación y/o combinación de estados financieros para las instituciones del sistema financiero	292
Capítulo VII.- Castigo de pérdidas, déficit acumulados o desvalorización del patrimonio	303
Capítulo VIII.- Normas contables para el registro de las inversiones en acciones	304
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XI	308

TITULO XII - DE LA INFORMACION Y PUBLICIDAD

	Página
Capítulo I.- Normas para el envío y recepción de información en medios procesables directamente por computador (MPDC), a la Superintendencia de Bancos y Seguros	309
Capítulo II.- Normas para la conservación de los archivos en sistemas de microfilmación, magneto-ópticos u ópticos	312
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XII	319

TITULO XIII - DEL CONTROL INTERNO

	Página
Capítulo I.- Del comité de auditoría	320
Capítulo II.- Evaluación de la idoneidad y capacidad de los socios, directivos y administradores	324
Capítulo III.- Evaluación y recomendaciones sobre el control interno de la institución del sistema financiero	328
Capítulo IV.- Normas de Prevención de Lavado de Activos para las Instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros	330
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XIII	338

TITULO XIV - TRANSPARENCIA DE LA INFORMACION

	Página
Capítulo I.- De las remuneraciones por servicios	339
Capítulo II.- Publicación de información financiera	343
Capítulo III.- De los contratos de adhesión	356
Capítulo IV.- De los servicios de atención al cliente	359
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XIV	362

TITULO XV - EXCEPCIONES AL SIGILO Y RESERVA BANCARIA

	Página
Capítulo I.- De las medidas preprocesales	363
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XV	364

TITULO XVI - DE LAS SANCIONES Y DE LOS RECURSOS EN SEDE ADMINISTRATIVA

	Página
Capítulo I.- Normas para la aplicación de sanciones pecuniarias	365
Capítulo II.- Normas para la aplicación de los recursos de reposición revisión en temas relacionados con el sistema financiero y el sistema de seguridad social; y, de apelación en materia de seguros privados, respecto de los actos administrativos de la Superintendencia de Bancos y Seguros	369
Detalle histórico de las resoluciones expedidas en el título XVI	374